Co to jest Standardfradrag?
Standardfradrag to ulga 10%, którą można wykorzystać przy składaniu zeznania podatkowego. Nie może ona wynosić więcej niż 40 000 NOK.
Komu przysługuje Standardfradrag?
Standardfradrag przysługuje osobom, które pracują na terenie Norwegii nie dłużej niż dwa lata. Są to także osoby nie kwalifikujące się do statusu pendler. Czas pobytu w Norwegii można udowodnić np. poprzez zaświadczenie o zameldowaniu.
Co to jest status pendler?
Jest to status, który przysługuje dwóm grupom: osobom regularnie odwiedzającym żonę i dzieci w Polsce oraz osoby stanu wolnego regularnie odwiedzające swoją rodzinę.
Komu przysługuje status pendler?
Przede wszystkim wymagany jest stały adres zameldowania w Polsce, a wynajmowane w Norwegii mieszkanie nie może przekraczać powierzchni 30 metrów kwadratowych na jedną osobę. Wizyty u rodziny należy móc udowodnić, np. poprzez posiadanie biletów lotniczych.
Co można odliczyć w zeznaniu podatkowym posiadając status pendler?
Koszt czynszu wynajmowanego mieszkania w Norwegii, koszty podróży do Polski, opłaty za przejazdy przez bramki drogowe, a także rachunki za prąd w wynajmowanym mieszkaniu. Do udowodnienia tych wydatków potrzebne będą kopie rachunków za podróże do rodzinnego kraju, opłacanego czynszu czy opłat za prąd.
Jak rozliczają się osoby nie kwalifikujące się ani do statusu pendler, ani do Standardfradrag?
Dla takich osób przewidziane jest rozliczenie zwykłe.
Co można odliczyć rozliczając się w formie zwykłego rozliczenia?
Odliczyć można m. in. koszty opieki nad dziećmi, przedszkola, świetlicy, dojazdów do pracy czy kosztów oprocentowania kredytu.
Czym jest druga klasa podatkowa?
Aby należeć do drugiej klasy podatkowej musisz samotnie wychowywać dziecko lub małżonek nie może przekroczyć w ciągu całego roku dochodu na sumę 39 012 NOK. Od 2018 roku druga klasa podatkowa zostaje zniesiona.
Czy posiadając status pendler można ubiegać się o drugą klasę podatkową?
Owszem, o drugą klasę podatkową można ubiegać się niezależnie od tego, jaki status się posiada. Wystarczy spełnić wymagane warunki. Od 2018 roku druga klasa podatkowa zostaje zniesiona.
Jakie dokumenty trzeba posiadać, aby móc rozliczyć się jako pendler?
Do wypełnienia zeznania podatkowego potrzebny będzie komplet dokumentów:
• dokument Skattemelding, czyli wstępnie rozliczone zeznanie, które otrzymuje się od norweskiego urzędu podatkowego,
• Sammenstilling, czyli zestawienie rocznych wynagrodzeń oraz zapłaconych podatków, które przychodzą pocztą w styczniu lub lutym od pracodawców lub z odpowiedniego urzędu, jeżeli pobierało się zasiłek chorobowy lub dla bezrobotnych,
• årsoppgave - informacja przysyłana z banku lub w formie elektronicznej o stanie konta,
• akt ślubu, jeżeli jest się w związku małżeńskim,
• akt urodzenia dzieci, jeśli się je posiada,
• zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu wraz z rodziną,
• zaświadczenie o zameldowaniu na pobyt stały w Norwegii,
• akt własności lub umowa wynajmu lokalu w Polsce,
• potwierdzenia podróży do kraju (bilety na prom lub samolot),
• umowa najmu mieszkania w Norwegii z informacją o metrażu wynajmowanego lokalu,
• potwierdzenia zapłaty za czynsz,
• potwierdzenia opłat za prąd.
Jakie dokumenty trzeba posiadać, aby móc rozliczyć się z ulgą 10%?
• Dokument Skattemelding, czyli wstępnie rozliczone zeznanie, które otrzymuje się od norweskiego urzędu podatkowego.
• Sammenstilling, czyli zestawienie rocznych wynagrodzeń oraz zapłaconych podatków, które przychodzą pocztą w styczniu lub lutym od pracodawców lub z odpowiedniego urzędu, jeżeli pobierało się zasiłek chorobowy lub dla bezrobotnych.
• Informację przysyłaną z banku lub w formie elektronicznej o stanie konta - årsoppgave.
Jakie dokumenty trzeba posiadać, aby móc złożyć rozliczenie zwykłe?
• Dokument Skattemelding, czyli wstępnie rozliczone zeznanie, które otrzymuje się od norweskiego urzędu podatkowego.
• Sammenstilling, czyli zestawienie rocznych wynagrodzeń oraz zapłaconych podatków, które przychodzą pocztą w styczniu lub lutym od pracodawców lub z odpowiedniego urzędu, jeżeli pobierało się zasiłek chorobowy lub dla bezrobotnych.
• Informację przysyłaną z banku lub w formie elektronicznej o stanie konta.
• Potwierdzenie z przedszkola lub szkoły i SFO.
• Potwierdzenie z instytucji, w której ma się zaciągnięte pożyczki.
• Potwierdzenie z instytucji, w której posiada się depozyt lub papiery wartościowe.
Czy PIT od polskiego pracodawcy jest traktowany jak zaświadczenie o wysokości zarobków?
Nie, PIT od polskiego pracodawcy nie jest traktowany przez norweski Urząd
Skarbowy jako zaświadczenie o wysokości zarobków.
Przez jak długi okres przysługuje ulga 10%?
Z ulgi można skorzystać w dwóch pierwszych zeznaniach od momentu uzyskania statusu rezydenta podatkowego w Norwegii. W sytuacji, gdy w Norwegii przebywałeś krócej niż 90 dni w ciągu roku i w ciągu kolejnych 12 miesiącach mniej niż 183 dni, to taki odpis możesz dokonać nawet co roku.
Dla kogo przeznaczona jest ulga standardowa?
Ulga dla pracowników zagranicznych (norw. standardfradrag for utenlandske arbeidstakere), potocznie zwana ulgą 10%, przeznaczona jest dla osób, które przebywają w Norwegii nie dłużej niż 183 dni w okresie 12 miesięcy lub 270 dni w okresie 36 miesięcy,pracują w Norwegii sezonowo.
Czy właściciele firm mogą skorzystać z ulgi 10%?
Właścicielom firm nie przysługuje to odliczenie.
Czy można ‘wstecz’ rozliczyć się z ulgą 10%?
Owszem. Przez okres trzech lat wstecz możesz odwołać się od wyników rozliczenia, jeżeli ulga ta Ci przysługiwała, a Ty z jakiegoś powodu z niej nie skorzystałeś.
Czy ulga 10% jest przez US przyznawana automatycznie?
Nie, o ulgę musisz ubiegać się za każdym razem, kiedy Ci ona przysługuje w rozliczeniu podatkowym za dany rok.
Do których odliczeń tracę prawo, jeśli korzystam z ulgi 10%?
Korzystając z odpisu Standardfradrag, tracisz prawo do:
- odliczenia faktycznych kosztów podróży między miejscem zamieszkania w Norwegii a miejscem pracy (dojazdy do pracy),
- odliczenia odsetek od pożyczek,
- ulgi rodzicielskiej (koszty przedszkola itd.),
- odliczenia indywidualnych wpłat na prywatny fundusz emerytalny (IPS) zgodnie z norweską ustawą podatkową,
- odpisu z tytułu darowizn dla określonych organizacji społecznych,
- odpisu specjalnego obejmującego niektóre koszty związane z chorobą,
- odpisu z tytułu składki na BSU (mieszkaniowy program oszczędnościowy dla młodzieży),
- odpisu kosztów związanych z pobytem poza domem rodzinnym, w tym koszty wyżywienia, zakwaterowania i podróży.
Oczywiście, z dochodów w Norwegii rozliczyć musi się każdy niezależnie od przysługujących mu ulg i statusu.
Dla kogo jest rozliczenie zwykłe?
Rozliczenie zwykłe jest skierowane przede wszystkim do osób na stałe mieszkających Norwegii przez okres dłuższy niż dwa lata - samotnie lub z rodziną. Skierowane jest także do osób, które nie mogą liczyć na ulgi związane ze statusem “pendler” czy z ulgi podatkowej 10% standardfradrag.
Jakie ulgi przysługują przy rozliczeniu zwykłym?
Rozliczenie zwykłe pozwala odliczyć m. in.: koszty opieki nad dziećmi, koszty poniesione za przedszkole, świetlicę czy szkołę, a także odsetki do kredytu.
Czy kody MinID są niezbędne do rozliczenia?
Kody MinID to kody składające się z zestawu cyfr i są niezbędne do złożenia zeznania podatkowego przez portal altinn.no.
Co jest potrzebne do odliczenia kosztów za przedszkole czy szkołę?
Potrzebne będzie Ci Årsoppgave z przedszkola lub szkoły, czyli potwierdzenie opłat dokonanych na rzecz przedszkola lub szkoły za dany rok rozliczeniowy.
Czy mogę odliczyć w rozliczeniu odsetki za kredyt zaciągnięty w banku poza Norwegią?
Owszem, jeżeli posiadasz kredyt np. w polskim banku, to możesz postarać się o zaświadczenie o zapłaconych odsetkach za dany rok rozliczeniowy. Dokument taki należy przetłumaczyć na język angielski lub norweski, a dzięki niemu będziesz mógł odliczyć odsetki od kredytu od podstawy opodatkowania.
Czy w rozliczeniu zwykłym mogę odliczyć dojazdy do pracy?
Jeśli dojeżdżasz do pracy własnym samochodem więcej niż 2,5 kilometra w jedną stronę i pokryjesz wkład własny (kwota jest zmienna, warto zatem wcześniej ją sprawdzić) to możesz odliczyć w zeznaniu podatkowym dojazdy do pracy.
Czy podatek dochodowy płacę od Personfradrag i Trygdeavgift? Co to jest Minstefradrag?
Minstefradrag jest to odpis, który należy się każdemu podatnikowi w Norwegii i zależy od liczby przepracowanych miesięcy i od wysokości dochodu. Minstefradrag to jak kwota wolna od podatku. Ma ją każdy, kto ma dochody ze stosunku pracy lub emerytury lub świadczeń
z NAV (gjelder alle som har arbeidsinntekter, godtgjørelser, arbeidsavklaringspenger, sykepenger, dagpenger og/eller pensjon og uføretrygd etter folketrygdloven kapittel 12 og uføreytelser fra andre ordninger). Ta kwota jest odliczana w zeznaniu automatycznie. Proszę zapoznać się z informacjami:
http://www.skatteetaten.no/no/Person/Selvangivelse/Finn-post/3/2/1/. Minstrefradrag przysługuje każdemu pracownikowi, nie jest dla właścicieli firm, tylko dla zatrudnionych pracowników. Minstefradrag jest widoczny na selvagivelsen.
Nie, taki status przysługuje także osobom bezdzietnym i stanu wolnego po spełnieniu odpowiednich warunków - najważniejszym jest wtedy posiadanie stałego miejsca zamieszkania poza Norwegią.
Na jakie ulgi można liczyć rozliczając się jako “pendler”?
Status Pendler uprawnia do odliczenia w zeznaniu podatkowym m.in. poniesionych kosztów podróży do rodzinnego kraju, opłat za utrzymywanie mieszkania w Norwegii, rachunków za prąd, dojazdów do pracy, diety za każdy dzień, a także odsetki od kredytu.
Jakie dodatkowe dokumenty należy złożyć przy składaniu zeznania podatkowego jako “pendler” z rodziną?
Oprócz podstawowych dokumentów są to: akt ślubu, akt urodzenia dziecka / dzieci, zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu z rodziną, zaświadczenie o dochodach współmałżonka/-ki za dany rok rozliczeniowy z Urzędu Skarbowego w przypadku starania się dodatkowo
o drugą klasę podatkową. Wszystkie te dokumenty muszą zostać przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego na j. norweski lub angielski, chyba, że jest to dokument unijny, wtedy nie musi być tłumaczony. Warto także złożyć kopie oryginałów polskich dokumentów.
Jak często należy jeździć do Polski w celu utrzymania statusu “pendler”?
Do rozliczenia jako pendler z rodziną musisz odwiedzać swój dom przynajmniej 3 razy w ciągu roku; jako samotny pendler co najmniej raz na 6 tygodni lub co najmniej raz na 3 tygodnie, jeżeli masz ukończone 22 lata.
Co jest potrzebne, żeby odliczyć sobie, jako „pendler”, koszty za wynajem mieszkania i jego utrzymanie?
Umowa o wynajem mieszkania i potwierdzenia zapłaty czynszu oraz potwierdzenia opłat za prąd w mieszkaniu wynajmowanym
w Norwegii w danym roku.
Gdzie należy przetłumaczyć potrzebne dla Urzędu Skarbowego dokumenty?
Dokumenty muszą zostać przetłumaczone przez tłumacza przysięgłego - tylko wtedy zostaną uznane przez Urząd. Dokumenty unijne nie muszą być tłumaczone. Pamiętaj jednak, że dokumenty które przetłumaczysz u tłumacza przysięgłego ważne są tylko przez dwa miesiące.
Jakie podstawowe dokumenty należy przygotować do rozliczenia podatkowego jako “pendler”?
Do wypełnienia rozliczenia będzie potrzebne: Skattemelding czyli PIT roczny norweski za dany rok rozliczeniowy, kody MinID, Sammenstilling/Lønnsoppgave za rok rozliczeniowy, Årsoppgave, Årsoppgave fra NAV oraz potwierdzenia potrzebne do skorzystania
z ulg: bilety potwierdzające podróże do rodzinnego kraju, umowa o wynajem mieszkania i potwierdzenia zapłaty czynszu, potwierdzenia opłat za prąd, a w przypadku chęci odliczenia odsetek za kredyt należy przedstawić zaświadczenie z banku o wysokości zapłaconych odsetek od kredytu.
Jaki warunki należy spełnić, aby móc otrzymać status Pendler, jeśli nie ma się współmałżonka i dzieci w Polsce?
W celu uzyskania statusu Pendler w Norwegii jako osoba samotna należy:
- posiadać samodzielne mieszkanie w PL (wynajmowanym lub własnościowym) z bieżącą wodą i kanalizacją,
- nie można posiadać własnościowego mieszkania w Norwegii,
- należy wynajmować mieszkanie w Norwegii o powierzchni mniejszej niż 30m na osobę lub mniejszej niż 50m na dwie osoby, ze wspólną kuchnią i łazienką z innymi mieszkańcami,
-jeździć do Polski, co 3 tygodnie.
Jaki warunki należy spełnić, aby móc otrzymać status Pendler, jeśli ma się współmałżonka i dzieci w Polsce?
W celu uzyskania statusu Pendler w Norwegii jako osoba posiadająca rodzinę poza granicami kraju należy:
- posiadać wspólne zameldowanie z współmałżonkiem i/lub dziećmi poniżej 18 r.ż.,
- podróżować do PL minimum 3 razy w ciągu roku.
Ile wynosi podatek VAT za usługi kosmetyczne i masaże?
Zabiegi kosmetyczne (skjønnhetspleie) są z podatkiem VAT 25%, np.: pedikyr / manikyr, behandling av håravfall med laserapparat, legging av kunstige negler. Masaże, które z zasady są lecznicze są zwolnione z VAT-u, np.: klassisk massasje, rygg og nekke massasje, fot og legemassasje, klasisk vaelvere . Pozostałe masaże dla przyjemności i urody są z VAT 25%.
Jak otrzymać numer identyfikacji podatkowej?
Najpierw należy zarejestrować firmę w Enhetsregisteret (Rejestrze Podmiotów Gospodarczych). W tym celu rejestracji musisz wypełnić dokument Samordnet registermelding (BR-1010). Formularz dostępny jest online, na portalu Altinn.no lub w wersji tradycyjnej (
www.brreg.no), którą należy wydrukować i przesłać do Brønnøysundregistrenew.
Ze względu na koszty prowadzenia działalności, suma przychodów nie jest tak istotna co suma zysków firmy. To właśnie na jej podstawie urząd oblicza podatek dochodowy.
Minstefradrag to kwota wolna od podatku, która przysługuje jedynie pracownikom.
Wkrótce zamknę działalność i chciałabym rozliczyć podatek roczny. Czy mogę to zrobić teraz, przed końcem okresu rozliczeniowego?
Niestety nie. Rozliczenie roczne należy wykonać po uzyskaniu Skattemelding, które otrzymuje się dopiero po Nowym Roku.
Czy mogę w Norwegii wyrobić europejski NIP, który jest potrzebny do zakupu towaru w Unii bez VAT-u?
Norwegia nie jest krajem członkowskim, więc nie. Możesz natomiast nabyć w kraju unijnym towar z VAT-em tego państwa, na granicy zadeklarować jego wywóz, przez co otrzymasz zwrot podatku VAT-u. Wówczas będziesz musiał zapłacić jedynie norweski VAT, przy wjeździe do Norwegii.
Prowadzę firmę jednoosobową. Czy do naliczania podatku używa się tego samego formularza co w przypadku zamawiania skattekort dla osób prywatnych?
Tak, potrzebny będzie ten sam dokument, jednak trochę inaczej wypełniony. Kwestię tę możesz załatwić telefonicznie, osobiście w Skatteetaten lub za pomocą przesyłki pocztowej.
Czy mogę starać się o zmniejszenie podatku jeśli mam kredyt hipoteczny?
Tak, o nową kartę podatkową możesz ubiegać się przez MinSide lub osobiście w urzędzie podatkowym. Wówczas musisz wstępnie obliczyć sumę odsetek jakie zapłacisz w nadchodzącym roku, po czym kwotę tę umieszczasz na karcie podatkowej.
Co należy zrobić, żeby Urząd Podatkowy przestał pobierać mi z pensji 50% podatku?
50% podatku jest pobierana, gdy pracownik nie dostarcza pracodawcy karty podatkowej. Zazwyczaj pracownicy zagraniczni otrzymują karty podatkowe o numerze 7100, ale oczywiście rodzaj karty zależy np. od wysokości uzyskiwanego dochodu. Po złożeniu odpowiedniej karty podatkowej, urząd powinien przestać pobierać 50% podatku i zwrócić pobrany podatek wraz z odsetkami.
